過去遺產稅納稅義務人辦理遺產稅申報時，
須先到各地區的國稅局查調被繼承人財產、各類所得等，
但國稅局提供的資料為被繼承人上一年度的財產所得，
而非被繼承人死亡日的財產情形，因此與被繼承人死亡當日的實際財產可能有所落差。
而且過去國稅局提供的資料內容，
未能涵蓋被繼承人死亡時之存款、上市(櫃)股票、保險、金融機構貸款及基金等金融遺產，
民眾必須自行逐一向金融機構付費查詢，耗時費力。
為此，社團法人金融服務業聯合總會及臺北國稅局
自108年12月1日起先行試辦「單一窗口查詢金融遺產便民措施」，
民眾不用再逐一向各金融機構查詢被繼承人金融遺產 。
而自109年7月1日起，開放全國各地區國稅局均可受理單一窗口查詢。
此一單一窗口查詢金融遺產便民服務措施，
係由各地區國稅局總局、分局、稽徵所或服務處之全功能櫃檯提供服務，
服務內容如下：
一、查詢金融遺產種類
- 存款、基金、上市(櫃)及興櫃有價證券、短期票券、
- 人身保險、期貨、保管箱及金融機構貸款及信用卡債務等。
二、查詢方式
- 就近洽任一國稅局臨櫃申請。
三、申請人資格
- 遺產稅納稅義務人
- (包括繼承人、遺囑執行人、遺產管理人)。
四、應檢附文件
- 申請人身分證明文件
- 被繼承人死亡證明文件
- 申請人與被繼承人關係證明文件
- 委託他人申請者，另檢附代理人身分證明文件及委託書。
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